Tax Exemption और Tax Deduction में क्या अंतर है? ITR भरने से पहले समझ लें
कर कटौती और छूट, दोनों ही कर देयता को कम करते हैं। इसलिए, यह भ्रमित करने वाला हो सकता है कि दोनों के बीच क्या अंतर है। आइए इसे सरल बनाते हैं!
Diffrence Between in Tax Exemption & Tax Deduction: टैक्स रिटर्न दाखिल करना एक वार्षिक मामला है। आपको फॉर्म 16 में मौजूद घटकों के बारे में हर डिटेल पता होना चाहिए और रिटर्न दाखिल करने से पहले अधिकतम कटौती (Deduction) और छूट (Exemption) कैसे प्राप्त की जा सकती है यह भी पता होना चाहिए।
कर कटौती (Tax Deduction) से तात्पर्य उन खर्चों से है जिन्हें आप अपनी टोटल इनकम से घटा सकते हैं, इस प्रकार टैक्स के अधीन इनकम की राशि कम हो जाती है।
भारत में कुछ सामान्य कटौतियों में हेल्थ इंश्योरेंस, होम लोन, एजुकेशन लोन और चेरिटेबल संगठनों को दान से संबंधित व्यय शामिल हैं। इन कटौतियों का क्लेम करके, आप अपनी टैक्स योग्य इनकम को कम कर सकते हैं और संभावित रूप से टैक्स में कम देनदारी कर सकते हैं।
दूसरी ओर, कर छूट (Tax Exemption) एक पूर्व निर्धारित राशि है जिसे आपकी टोटल इनकम से बाहर रखा जाता है, जिससे टैक्स योग्य इनकम कम हो जाती है।
उदाहरण के लिए, भारत में, कुछ भत्ते जैसे कि हाउस रेंट एलाउंस (HRA), ट्रैवल एलाउंस और लीव ट्रेवलेंस एलाउंस (LTA) एक निश्चित सीमा तक टैक्स से मुक्त हैं। इन Exemption का उपयोग करके, आप टैक्स के अधीन इनकम की राशि को और कम कर सकते हैं।
यह ध्यान रखना जरूरी है कि Deduction और Exemption के लिए इनकम टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा निर्धारित विशिष्ट नियम और सीमाएँ हैं। इसलिए, अपने कर बचत को अधिकतम करने और कानून के अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए इन नियमों और विनियमों को समझना जरूरी है।
कर कटौती क्या है? (Tax Deduction)
कर कटौती आपको टैक्सेशन के अधीन इनकम की राशि पर बचत करने में मदद करती है। पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कुछ सामान्य कर कटौती इस प्रकार हैं:
1. सेक्शन 80C कटौती: आयकर अधिनियम की धारा 80सी को सबसे प्रचलित कटौतियों में से एक माना जाता है, जो करदाताओं को विभिन्न निवेशों के लिए कटौती का दावा करने की अनुमति देती है।
इनमें कर्मचारी भविष्य निधि (EPF), सार्वजनिक भविष्य निधि (PPF), राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (NSC), और जीवन बीमा प्रीमियम आदि शामिल हैं। इस धारा के तहत, प्रति वित्तीय वर्ष 1.5 लाख रुपये तक की कटौती की अनुमति है।
2) होम लोन इंटरेस्ट: पुरानी कर व्यवस्था के तहत फिर से चिह्नित, अगर आपने होम लोन लिया है, तो इस ऋण पर ब्याज भुगतान आयकर अधिनियम की धारा 24 (बी) के अनुसार काटा जा सकता है। इस प्रावधान के तहत, होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए 2 लाख रुपये तक की कटौती का दावा करना संभव है।
3) हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम: हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम, जिसमें परिवार के सदस्यों के लिए प्रीमियम भी शामिल हैं, आयकर अधिनियम की धारा 80डी के तहत कटौती के लिए योग्य हैं। कटौती की सीमा बीमित व्यक्ति की उम्र और प्रदान की गई कवरेज की प्रकृति पर निर्भर करती है। ये भी पुरानी कर व्यवस्था के अंतर्गत आते हैं।
कर छूट क्या है? (Tax Exemption)
कर से छूट प्राप्त विशिष्ट प्रकार की आय विशेष गतिविधियों या निवेशों को प्रोत्साहित करने के लिए दी जाती है, ताकि आयकर देयता से बचा जा सके।
हाउस रेंट अलाउंस: अगर आप अपने वेतन पैकेज के हिस्से के रूप में हाउस रेंट अलाउंस (HRA) के हकदार हैं, तो आप आयकर अधिनियम की धारा 10(13A) के तहत छूट का दावा करने के पात्र हो सकते हैं। छूट की राशि या तो वास्तविक HRA प्राप्त राशि या आपके वेतन के 10% से अधिक भुगतान किए गए किराए में से कम होगी।
कृषि आय: भारत में, कृषि आय आयकर से मुक्त है। यदि आपकी आय का प्राथमिक स्रोत कृषि है, तो आपको उस आय पर कर नहीं देना होगा।
Diffrence Between in Tax Exemption & Tax Deduction
कर कटौती और छूट, दोनों ही कर देयता को कम करते हैं। इसलिए, यह भ्रमित करने वाला हो सकता है कि दोनों के बीच क्या अंतर है। आइए इसे सरल बनाते हैं!
कर छूट आपकी आय का एक हिस्सा है जो कर के अधीन नहीं है। इस प्रकार, इसे कराधान उद्देश्यों के लिए आपकी कुल आय से बाहर रखा जाता है।
दूसरी ओर, कर कटौती कुछ निश्चित व्यय या निवेश हैं जिन्हें आपकी कर योग्य आय की गणना के लिए आपकी सकल कुल आय से घटाया जा सकता है।
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